Колко данъци плаща средният работещ: 34,7% от разхода за труд, а с ДДС – до около 45%

Средната брутна заплата в България през второто тримесечие на 2026 г. е 1 444 евро на месец (НСИ). Работодателят плаща върху нея още 273,20 евро осигуровки, така че трудът му струва 1 717,20 евро. На работещия остават 1 120,52 евро – 65,3% от тази сума. Останалите 596,68 евро, или 34,7%, отиват за осигуровки и данък върху доходите. Ако нетната заплата се похарчи изцяло за стоки и услуги с 20% ДДС, през ДДС към държавата отиват още около 187 евро и общият дял стига около 45%.

Какво показват данните

Сметката стъпка по стъпка. Работникът, роден след 1959 г., плаща 13,78% осигуровки от брутната заплата: 10,58% за държавното обществено осигуряване и 3,2% за здравно осигуряване. Върху средната заплата това са 198,98 евро. Данъкът е 10% от остатъка – 124,50 евро, и нетната заплата е 1 120,52 евро. Работодателят плаща отделно 18,92% (при най-ниската вноска за трудова злополука, 0,4%; тя достига 1,1% според дейността) – 273,20 евро. Брутната заплата плюс неговите осигуровки е реалната цена на труда.

Повече от половината отива за осигуровки. От 596,68 евро удръжки 472,18 евро (79%) са осигуровки – за пенсии, болнични, безработица и здраве, а 124,50 евро (21%) са данък. Затова „данъчната тежест“ върху труда в България зависи повече от осигурителните ставки, отколкото от плоския данък от 10%.

Косвените данъци идват при харченето. Ако работещият похарчи цялата си нетна заплата за стоки и услуги със стандартната ставка от 20%, в цената им се съдържат 186,75 евро ДДС (една шеста от цената с ДДС). Заедно с осигуровките и данъка това са 783,43 евро, или 45,6% от разхода на работодателя. Това е горна граница за ДДС: част от разходите са с намалена ставка или без ДДС (наем, част от финансовите и медицинските услуги), а част от дохода се спестява. От друга страна, сметката не включва акцизите върху горивата, тютюна и алкохола.

Как се сравнява България

Евростат изчислява по еднаква методика колко от общия разход за труд на самотен работник без деца със средна заплата отива за данък и осигуровки (данъчно-осигурителният клин). През 2025 г. той е 34,9% в България – близо до нашето изчисление за 2026 г. По-нисък е само в Кипър и Малта (по 29,2%) и в Ирландия (31,4%). Средно за ЕС-27 клинът е 44,8%, а най-висок е в Белгия (51,8%) и Германия (48,4%).

Нисък дял, ниска сума. Работещият със средна заплата в България задържа 65% от разхода за труда си, а средният за ЕС – 55%. В абсолютна стойност обаче нетната годишна сума по данните на Евростат за 2025 г. е 14 450 евро в България и 29 954 евро средно в ЕС – над два пъти повече.

За ниските заплати разликата е по-малка. За работник с 67% от средната заплата Евростат дава клин от 34,9% в България при 39,5% средно за ЕС, защото в много държави по-ниските доходи се облагат по-леко. В България ставките са еднакви за всички до максималния осигурителен доход (2 111,64 евро до 31 юли 2026 г. и 2 300 евро от 1 август), затова клинът почти не се променя с размера на заплатата.

Какво не показват данните

Средната заплата не е типичната. Тя е средноаритметична стойност за всички наети, а заплатите в различните дейности се различават повече от три пъти: от 918 евро в хотелиерството и ресторантьорството до 3 079 евро в информацията и творческите продукти през второто тримесечие на 2026 г. Делът на данъците и осигуровките обаче е почти еднакъв за всички под тавана.

Осигуровките не са само данък. Част от тях купуват бъдещи права – пенсия, обезщетения при болест или безработица. Затова някои анализи ги отделят от данъците. Колко данъци и осигуровки събира държавата спрямо цялата икономика, е показано в Една трета за данъци и осигуровки?, а годишната сметка в календарен вид – в Денят на данъчната свобода.

Методология

Средната брутна месечна заплата е от НСИ за второто тримесечие на 2026 г. Ставките на осигуровките и данъка за 2026 г. и максималният осигурителен доход са по обзора на PwC Worldwide Tax Summaries (последна проверка на страницата: 2 август 2026 г.). Изчислението е за работник по трудов договор, роден след 1959 г., без данъчни облекчения; ДДС е изчислен като една шеста от нетната заплата, ако тя се похарчи изцяло със ставка 20%. Сравнението с ЕС е по таблица earn_nt_net на Евростат (самотен работник без деца със 100% от средната заплата, 2025 г.): клинът е разликата между общия разход за труд и нетната заплата, разделена на общия разход; изчислението е наше. Клинът при 67% от средната заплата е от таблица earn_nt_taxwedge.